Методика розслідування злочинів, пов’язаних з порушеннями бюджетного законодавства

Abstract

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата юридичних наук за спеціальністю 12.00.09 – кримінальний процес та криміналістика; судова експертиза. – Національний університет внутрішніх справ. – Харків, 2004. Дисертація являє собою комплексне наукове дослідження проблем методики розслідування злочинів, пов’язаних з порушеннями бюджетного законодавства. У роботі міститься низка теоретичних положень і практичних рекомендацій, які сформульовані з урахуванням особливостей чинного бюджетного законодавства України, механізму бюджетних злочинів, практики їх розслідування, і мають елементи наукової новизни. У дисертації розроблена криміналістична характеристика злочинів, пов’язаних з порушеннями бюджетного законодавства, зокрема: визначено особливості бюджетних коштів як предмета злочину, досліджено специфіку обстановки і суб’єкта злочинів, встановлено типові способи порушень бюджетного законодавства та їхні сліди. Досліджено особливості аналізу та оцінки первинного матеріалу в стадії порушення кримінальної справи, типові слідчі ситуації початкового етапу розслідування, відповідні їм завдання розслідування і комплекси слідчих та інших дій. Сформульовано рекомендації щодо планування й організації розслідування, попередження та подолання протидії розслідуванню, особливостей підготовки та проведення основних слідчих дій.

Диссертация на соискание учёной степени кандидата юридических наук по специальности 12.00.09 – уголовный процесс и криминалистика; судебная экспертиза. – Национальный университет внутренних дел. – Харьков, 2004. Диссертация представляет собой комплексное научное исследование проблем методики расследования преступлений, связанных с нарушениями бюджетного законодательства. В работе содержится ряд теоретических положений и практических рекомендаций, которые сформулированы с учетом особенностей действующего бюджетного законодательства Украины, механизма бюджетных преступлений, практики их расследования, и содержат элементы научной новизны. В диссертации разработана криминалистическая характеристика преступлений, связанных с нарушениями бюджетного законодательства. В частности, исследован предмет преступного посягательства (бюджетные средства), уточнены его признаки, указаны основные группы бюджетных средств как предмета преступления в зависимости от их материального выражения, субъекта распоряжения, целевого назначения и внешней формы. Проанализированы основные факторы, определяющие обстановку совершения преступления. Исследованы особенности субъекта преступления – должностного лица. Выявлены, классифицированы и описаны типичные способы и следы преступления. Сформулированы рекомендации относительно объема и содержания первичных материалов о преступлении, связанном с нарушением бюджетного законодательства. Разработаны рекомендации по их оценке следователем с точки зрения установления достаточных данных, указывающих на признаки преступления. Описаны типичные следственные ситуации первоначального этапа расследования, соответствующие им специфические задачи расследования и комплексы следственных, оперативно-розыскных и иных действий, направленные на их разрешение. Разработаны рекомендации относительно планирования и организации расследования. Указаны обстоятельства, подлежащие установлению по уголовному делу, типичные общие версии о характере события в целом и квалификации деяния. Приведены рекомендации о выдвижении версий по элементам состава преступления. Охарактеризованы основные организационно-распорядительные мероприятия следователя. Уточнены понятия “противодействие расследованию преступлений” и “противодействие выявлению и расследованию преступлений” и раскрыто их соотношение. Выявлены типичные формы и способы противодействия расследованию преступлений, связанных с нарушениями бюджетного законодательства, приведены рекомендации по их предупреждению и преодолению. Сформулированы рекомендации по проведению наиболее специфических следственных и иных действий. В частности, рассмотрены особенности выемки документов, их изучения и следственного осмотра. Предложены рекомендации по подготовке к допросу подозреваемых (обвиняемых) в совершении бюджетного преступления, а также свидетелей. Выделены типичные ситуации их допроса, предложены соответствующие ситуациям комбинации тактических приёмов. Проанализированы особенности подготовки и назначения судебно-бухгалтерской и финансово-кредитной экспертиз при расследовании бюджетных преступлений.